Jedes Jahr auf´s Neue wartet mit dem Jahreswechsel auch die Steuererklärung auf Bürgerinnen und Bürger. Wie bereits im vergangenen Jahr lassen sich 2011 wieder die Kosten für Kranken- und Pflegerversicherung absetzen. Allerdings gibt es einige weitere Überraschungen, die dafür sorgen könnten, dass so mancher Steuerpflichtige vom Finanzamt dieses Jahr höhere Erstattungen einstreichen kann.

Dazu gehört unter anderem Tatsache, dass die abzugsfähigen Kosten für die Rürup-Rente gestiegen sind. Waren es 2010 70 Prozent, steigt der Betrag für 2011 auf 72 Prozent. Die Änderungen gehen aber noch weiter. So ist der Arbeitnehmer-Pauschbetrag gestiegen und auch die Kosten für die Kinderbetreuung werden in der Steuererklärung anders behandelt.

Was bringt Steuerpflichtigen mehr Geld

Neben der Anhebung der abzugsfähigen Kosten im Rahmen der privaten Altersvorsorge ist der neue Arbeitnehmer-Pauschbetrag ein wesentlicher Punkt, der Steuerpflichtige freuen dürfte. Statt bisher nur 920 Euro liegt der Pauschbetrag für beruflich bedingte Ausgaben nun bei 1.000 Euro, die bereits in der Steuererklärung für das vergangene Jahr geltend gemacht werden können. Darüber hinaus sind Kinderbetreuungskosten ab jetzt Sonderausgaben und müssen nicht mehr kompliziert nachgewiesen, sondern können bis zu 2 Drittel abgesetzt werden.

Neue Kindergeldregel erst ab 2012

Die neuen Regelungen zum Kindergeld, auf die viele Familien gewartet haben, kommen allerdings erst dieses Jahr. Ab 2012 ist es dann möglich, Kindergeld für den Nachwuchs in Ausbildung zu beziehen, auch wenn dieser mehr als 8.004 Euro erzielt. Gleiches gilt übrigens für die Kinderfreibeträge, welche dieses Jahr in ähnlicher Weise genutzt werden können.

Einen kleinen Wermutstropfen gibt es allerdings. Arbeitnehmer, die wechselnd Bus und Bahn oder den eigenen PKW nutzen, müssen sich entscheiden, ob sie die Ticketpreise oder die Kilometerpauschale ansetzen. Hier könnte es durchaus sein, dass einige Steuerpflichtige Nachteile erleiden.

Viele Makler und Unternehmen werben mit ihr. Und die Regierung feiert die Riester-Rente nach wie vor als großen Wurf für die finanzielle Alterssicherung der Arbeitnehmer. Experten, welche die Verträge objektiv unter die Lupe nehmen, stellen der Riester-Rente allerdings schlechte Noten aus.

Was das Deutsche Institut für Wirtschaftsforschung unter anderem stört, ist die Tatsache, dass die Anbieter teilweise in Größenordnungen bezüglich der Lebenserwartung kalkulieren, die wohl kaum ein Sparer erreichen dürfte. Und auch die Kosten für den Abschluss der Riester-Rente bekommen ihr Fett weg.

Inflationsbereinigte Rendite mit 109

Wie deutlich die Riester-Rente, die man eigentlich als Anreiz für die private Altersvorsorge gedacht hat, hinter den Erwartungen zurückbleibt, zeigt ein Rechenbeispiel, welches das DIW heranzieht. Eine heute 35-Jährige mit 2 Kindern müsste – sofern sie nach Abzug der Inflation noch eine Rendite erwirtschaften will – 109 Jahre alt werden.

Wollte sie lediglich die eingezahlten Beiträge nutznießen können, müsste sie „nur“ 77 Jahre alt werden. Für die Berechnungen sind die Forscher des DIW von einer Situation ausgegangen, in der nur die Garantieleistungen an den Sparer ausgeschüttet werden.

Was führt aber zu diesem erheblichen Missverhältnis? In den Augen der Kritiker sind es die Kalkulationsgrundlagen, mit denen die Unternehmen arbeiten. Hier sieht das Deutsche Institut für Wirtschaftsforschung erheblichen Nachholbedarf.

Kosten fressen Erträge auf

Der 2. Kritikpunkt betrifft die Kosten. Wie die Verbraucherzentrale Baden-Württemberg mitteilt, geht in manchen Verträgen mehr als ein Fünftel der Sparsumme nur für Gebühren usw. verloren. Damit lohnen sich die Verträge nur für eine Seite – die Anbieter solcher Riester-Renten.

Zielgruppe nicht erreicht

Und noch einen dritten Punkt führen die Kritiker der Riester-Rente an – sie erreicht die Zielgruppe nicht. Bisher riestern nur knapp 40 Prozent der Anspruchsberechtigten. Speziell bei den niedrigen bis mittleren Einkommen, welche als eine der Zielgruppen gelten, ist die Verbreitung der Riester-Rente wesentlich geringer.

Die finanzielle Sicherheit steht für viele Erwerbstätige ganz oben auf der Liste. Und so ist in der Vergangenheit die private Altersvorsorge zunehmend in den Vordergrund gerückt. Eine Umfrage im Auftrag der Gothaer Versicherung, durchgeführt von den Marktforschern des GFK-Insituts, zeigt, dass das Wissen vieler Deutscher über die steuerliche Behandlung der Altersvorsorge mehr als lückenhaft ist.

Dabei hat der Gesetzgeber – weitgehend außerhalb der öffentlichen Wahrnehmung – die Regelungen für die Besteuerung privater Altersvorsorgeleistungen geändert. Statt wie bisher üblich, wird ab 2012 nicht mehr nur die Hälfte der Erträge aus Lebens- und Rentenversicherung besteuert, sondern der volle Ertrag. Darüber hinaus ergeben sich zum Jahreswechsel auch Änderungen bei Riester- und Rürup-Rente, was den Auszahlungsbeginn der privaten Altersvorsorge betrifft, der nur noch bei bis zum Jahresende geschlossenen Verträgen ab 60. Lebensjahr liegen kann.

Wissen um Altersvorsorge mangelhaft

Wie aus den Zahlen der Umfrage hervorgeht, wissen deutsche Verbraucher lediglich bei der Riester-Rente darüber Bescheid, wie diese besteuert wird. Bei anderen Formen der Altersvorsorge ist das Wissen wesentlich lückenhafter. So ist die steuerliche Begünstigung von Bausparverträgen nur 43 Prozent klar. Bei der Kapitallebensversicherung ist die Quote noch schlechter – hier weiß nicht einmal ein Fünftel der Befragten, dass eine steuerliche Besserstellung möglich ist.

Was die Änderungen ab Januar 2012 betrifft, sind die Ergebnisse der Umfrage erschütternd. Lediglich 23 Prozent – also weniger als ein Viertel der Befragten – wissen über die neuen Regelungen Bescheid. Bei den unter 30-Jährigen sind es sogar nur 12 Prozent. Dabei sind die Unterschiede im Alter erheblich. Ebenfalls unzureichend bekannt ist die Tatsache, dass sich zum Jahreswechsel die Garantiezinsen der Kapitallebensversicherung reduzieren – auf 1,75 Prozent. Wer in den kommenden Monaten vorhatte, eine private Altersvorsorge abzuschließen, sollte daher noch dieses Jahr zuschlagen.

Mit welcher finanziellen Sicherheit kann ich im Alter rechnen? So oder ähnlich sieht die Frage aus, welche sich Arbeitnehmer täglich stellen. Die Antwort ist allerdings in der Regel dürftig. Dabei scheitert es nicht unbedingt immer an der finanziellen Seite der Alterssicherung. Viele Verbraucher wissen heute nicht, wie hoch die Ansprüche mit dem Renteneintritt tatsächlich sind. Eine Situation, welche der Verein “Deutsche Renten Information” ändern möchte – über ein einheitliches Rentenkonto.

Einsicht ja, Information nein

Denn dass der deutsche Arbeitnehmer durchaus in der Lage ist, die Situation einzuschätzen , zeigt eine Studie. Deren Ergebnis überrascht, denn sofern den Bundesbürgern ausreichende Informationen entsprechend präsentiert werden, können rund drei Viertel die drohende Finanzierungslücke im Alter durchaus abschätzen.

Was derzeit in Deutschland als größtes Hindernis einem solchen realistischen Urteil im Weg steht, ist die Tatsache, dass Daten zu den erworbenen Ansprüchen aus gesetzlicher Rente, Lebensversicherung, Riester- und Rürup-Rente oder der betrieblichen Altersvorsorge nicht zentral erfasst werden, sondern jeder Verbraucher sich aus den Informationen der einzelnen Träger ein Bild selbst zusammensetzen muss.

Defizite in der Informationspolitik

Für Experten, wie Andreas Hackethal, Professor an der Goethe Universität/Frankfurt, ist diese Form der “kleckerweisen” Information zur Rentenhöhe bereits seit längerer Zeit eines der großen Defizite. Dabei ließe sich, und dies belegen Studien ebenfalls, mit einer deutlich transparenteren Informationspolitik mehr erreichen. Unter anderem auch, dass Verbraucher mehr für die Altersvorsorge tun.

Worauf es ankommt, ist eine transparente, schlüssige und schnell zu erfassende Präsentation der Daten und Fakten zur finanziellen Absicherung im Alter. Allerdings – und hier sind sich Experten einig – dürfte es in Deutschland Jahre dauern, bis ein transparentes Rentenkonto entsteht und die wesentlichen Informationen zusammenfasst. Deutsche Sparer müssen also auch weiterhin die Rente selbst im Auge behalten.

Die private Altersvorsorge gewinnt zunehmend an Bedeutung. Besonders durch die letzte Rentenreform hat sich das Rentenniveau spürbar abgesenkt. Als Alternative und Anreiz hat der Bund die Riester-Rente geschaffen. Das Besondere – eine Förderung, die besonders Familien mit Kindern belohnt. Laut einer Studie des Deutschen Instituts für Altersvorsorge (DIA) ist die Riester-Rente allerdings in Teilen eine Fehlkonstruktion – sie kommt nicht bei der eigentlichen Zielgruppe an.

Wer riestert in Deutschland?

Wie aus der Untersuchung des DIA hervorgeht, sind es vor allem Familien und Besserverdiener, die eine Riester-Rente in den vergangenen Jahren abgeschlossen haben, wobei die Letzteren einen Umfang von 30 Prozent ausmachen. Alleinerziehende greifen ebenfalls mit 20 Prozent in erheblichem Umfang zur staatlich geförderten Rente. Niedrigverdiener und Erwerbslose findet man dagegen im Bereich der Riester-Sparer selten.

Unterm Strich hat nur jeder 6. Inhaber einer Riester-Rente einen Hauptschulabschluss. Dabei sind die nackten Zahlen für sich genommen eindrucksvoll. Das Fördervolumen der Riester-Rente erreicht mittlerweile mehr als eine Milliarde Euro. Allerdings sind es nur 20 Prozent derer, die im eigentlichen Sinn förderberechtigt sind.

Wie lassen sich die großen Unterschiede zwischen Anspruch und Wirklichkeit erklären? Insbesondere die Ursachen der Mitnahmeeffekte liegen auf der Hand. In der deutschen Mittelschicht ist die Affinität zum Sparen und der Altersvorsorge größer als in anderen Bevölkerungsgruppen. Darüber hinaus ist der Erhalt der staatlichen Förderung an Mindesteinlagen geknüpft. Speziell Geringverdiener fühlen sich diesbezüglich finanziell schnell überfordert. Für Experten aber nur ein Grund: Bernd Katzenstein vom DIA sieht auch mangelhafte Informationen als auslösendes Moment an.

Komplizierte Situation zwischen mittelbaren und unmittelbaren Ansprüchen

Denn bisher verstehen viele Laien die zahlreichen Sonderregelungen und Bedingungen der begehrten privaten Altersvorsorge nur bedingt. Die meisten Anleger verlassen sich schlichtweg auf die Empfehlungen der Berater. Doch diese achten zum Teil vor allem auf Provisionen, weshalb mitunter Probleme auftreten. Besonders hinsichtlich des „schleichenden Übergangs“ von der mittelbaren hin zu einer unmittelbaren Zulagenberechtigung kam es Rückforderungen. Teils wurden Zulagen auch dann gewährt, wenn die Sparer keinen Eigenbeitrag geleistet hatten.

Regierung will Einheitsregelung für Mindestbeitrag schaffen

Eine Neuheit ab dem kommenden Jahr soll nun sein, dass für die Riester Rente ein einheitlicher Mindestbeitrag in Höhe von 60 Euro erbracht werden muss. Bleibt zu hoffen, dass die Pläne tatsächlich dazu führen, dass die Riester-Varianten in ihren Rahmenbedingungen für Verbraucher nun endlich übersichtlicher werden, damit vergleichbare Probleme demnächst nicht mehr auftreten.

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Rentenansprüche werden weiterhin deutlich sinken

Besonders wichtig ist die Altersvorsorge auf privatem Wege für all jene, die kleine Einkommen beziehen, denn ihnen drohen Rentenleistungen vom Staat, die nur auf dem Niveau der so genannten Grundsicherung liegen könnten. Bis 2030 könnten die Rentenleistungen im Schnitt auf nur noch 43 Prozent des vormaligen Einkommens sinken – bisher erhalten Rentner noch 52 Prozent. Neben der Riester-Rente gewinnen auch Maßnahmen aus dem Bereich der betrieblichen Altersvorsorge weiter an Bedeutung.

Staatliche Zulagen schon bei geringen jährlichen Einzahlungen

Beide Ansätze sind nach Aussagen von Experten sinnvoll. Insbesondere durch Riester-Verträge haben auch Arbeitslose und Niedriglohnbeschäftigte die Chance, wenigstens in geringem Maße etwas zur Steigerung ihrer zu erwartenden Rente beizutragen. Zumal der Staat schon bei geringen jährlichen Einzahlungen durchaus lohnende Zulagen aufs Riester-Konto überweist. Der Mindesteinzahlbetrag liegt bei nur 60 Euro jährlich.

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Zulagen unbedingt sichern

Das Lohnenswerte an den Riester-Verträgen sind die staatlichen Zulagen. Erreicht der Sparer die notwendige Eigenleistung, erhält er bis zu 154 Euro, für Kinder gibt es sogar 300 Euro pro Jahr. Allerdings gibt es die Riester Zulage nicht automatisch, sondern nur auf Antrag. Leider scheint rund ein Drittel der Riester-Sparer davon nichts zu wissen. Und lässt sich bares Geld durch die Lappen gehen.

Dabei ist der Antrag schnell gestellt. Mit einem Dauerzulage-Antrag entfällt sogar das jährliche Beantragen der Zulage. Voraussetzung für die Zulage ist allerdings das Ausschöpfen des Eigenanteils. Bemessungsgrundlage sind vier Prozent des Vorjahres-Bruttoeinkommens abzüglich der Zulagen.

Riestern und Änderungen der Lebenssituation

Ein wichtiger Punkt betrifft die aktuelle Lebenssituation. Erhöht der Arbeitgeber das Gehalt oder steht Nachwuchs ins Haus, verändert sich die Höhe des Eigenanteils. Riester-Sparer müssen diese Veränderungen ihrem Anbieter mitteilen. Steigt das Gehalt, wächst der Eigenanteil. Und mit jedem Kind wachsen die Zulagen.

Arbeitslosigkeit, Jobwechsel mit Einkommenseinbußen oder Scheidung können sich dagegen negativ auswirken. War der Riester-Sparer nur mittelbar förderberechtigt, fällt durch eine Trennung etwa die Förderfähigkeit des Riester-Vertrags weg.

Mit der Riester-Rente Steuern sparen

Der Staat fördert die Riester-Rente durch Zulagen. Was viele Riester-Sparer nicht wissen – der Staat greift auch in Form von Steuerersparnissen unter die Arme. Das Zauberwort heißt Günstigerprüfung. Hier prüft das Finanzamt, ob die Vorteile aus der Steuerersparnis höher sind als staatlichen Zulagen. Sofern dies der Fall ist, kann der Riester-Sparer die Beiträge als Sonderausgabe geltend machen. Ein Steuervorteil, der sich übrigens auch für die Rürup-Rente und die betriebliche Altersvorsorge nutzen lässt.

Riester-Rente – lässt sich der Anbieter wechseln?

Zum Schluss noch ein paar Sätze zum Anbieterwechsel. Dieser ist theoretisch möglich. Damit die Zulagen und Steuervergünstigungen am Ende durch den Wechsel nicht verloren gehen, müssen wichtige Punkte beachtet werden. Es sollte der neue Vertrag bereits bestehen, bevor dem alten Anbieter gekündigt wird. Gleichzeitig muss dem Riester-Sparer klar sein, dass mit dem Wechsel Kosten verbunden sind. Einerseits schlägt der alte Anbieter Gebühren auf, andererseits fallen i. d. R. für den neuen Vertrag zusätzliche Kosten an.

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Defizite in der Bedarfsermittlung

Die größten Defizite haben die Tester des Deutschen Instituts für Service-Qualität vor allem im Bereich der Bedarfsermittlung festgestellt. Hier offenbarte sich, wie wenig die Versicherer teilweise auf die individuellen Bedürfnisse und Voraussetzungen eingehen.

Finanzielle Situation des Versicherten nicht berücksichtigt

Besonders die Berücksichtigung der finanziellen Lebenssituation ließ zu wünschen übrig. Finanzielle Verpflichtungen und das Einkommen – zwei der wichtigen Eckpunkte für jede bedarfsgerechte Absicherung im Fall der Berufsunfähigkeit – haben bei einigen getesteten Versicherern scheinbar keine Rolle gespielt.

Die Folge: Angebote, die nicht zum individuellen Bedarf passen. In puncto Beratung vor Ort, Motivation und Freundlichkeit zog das Deutsche Institut für Service-Qualität allerdings ein positives Fazit.

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Finanztest legt mangelnde Transparenz offen

Viele Verbraucher sind dagegen, dass ihre Kapitaleinlage für den Ruhestand dazu genutzt wird, um in Rüstungsbetriebe bzw. Streubombenhersteller zu investieren. Allerdings kommt Finanztest zu einem nüchternen Ergebnis. Lediglich zwölf von 174 befragten Banken und Versicherungen, die Riester-Verträge anbieten, können entsprechende Investments ausschließen.

Bei den anderen Instituten war die Auskunftsfreude dagegen teilweise alles andere als zufriedenstellend. Einige der befragten Banken und Versicherungen ließen Finanztest schlicht abblitzen und die Fragen unbeantwortet. Andere Institute schoben laut “Finanztest” schwammige Formulierungen vor. Eine Form der Intransparenz, die selbst Namensgeber Walter Riester offen kritisiert.

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